第三節(jié) 托管業(yè)務(wù)

一、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)

資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具備托管資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同，履行托管人相關(guān)職責(zé)的業(yè)務(wù)。通常來講，托管人的職責(zé)主要包括針對投資資產(chǎn)的安全保管、資金清算、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督及信息披露等，從國際趨勢來看，托管人的職責(zé)和服務(wù)內(nèi)容正在經(jīng)歷一個(gè)逐步拓寬的過程。

我國于 1997 年在封閉式證券投資基金的制度設(shè)計(jì)中引入托管制度，中國工商銀行獲得中國人民銀行和中國證監(jiān)會(huì)的聯(lián)合批復(fù)，首家開辦托管業(yè)務(wù)。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)品種主要包括證券投資基金托管、保險(xiǎn)資產(chǎn)托管、社保基金托管、企業(yè)年金基金托管、券商資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財(cái)產(chǎn)品托管、QFII(合格境外機(jī)構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管、QDII(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者)資產(chǎn)托管等。

基金托管業(yè)務(wù)包括證券投資基金、開放式基金和其他基金托管業(yè)務(wù)。封閉式基金是指經(jīng)核準(zhǔn)的基金規(guī)模(基金份額總額)在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回的一種基金運(yùn)作方式。開放式基金是指基金規(guī)模(基金份額總額)不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場所進(jìn)行申購或者贖回的一種基金運(yùn)作方式。托管業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)以及不同托管人的托管業(yè)務(wù)之間相互獨(dú)立，不得互相使用賬戶和托

管資金，實(shí)行分賬管理。

二、代保管業(yè)務(wù)

代保管業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)置保險(xiǎn)箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

近年來，出租保管箱業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，成為代保管業(yè)務(wù)的主要產(chǎn)品。此外，代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)。

露封保管業(yè)務(wù)是指客戶將物品交給商業(yè)銀行代保管時(shí)不加封，由商業(yè)銀行保管部門當(dāng)面驗(yàn)收點(diǎn)清后，收妥后給客戶開出保管收據(jù)，訂立代保管契約，載明保管物品的名稱、種類、數(shù)量、保管期限、保管費(fèi)用、雙方責(zé)任和義務(wù)等內(nèi)容。代保管期滿后，客戶按照代保管協(xié)議規(guī)定的手續(xù)取出交存的代保管物品。

露封保管業(yè)務(wù)主要使用于股票、債券和銀行存折等有價(jià)證券和單證的代保管。密封保管業(yè)務(wù)主要使用于金銀珠寶、珍貴文物、契約文件等物品的保管。兩者在辦理保管時(shí)都注明保管期限和保管物品的名稱、種類、數(shù)量、金額等，區(qū)別在于密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時(shí)先加以密封。

代保管業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)即操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)不完善而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，是代保管業(yè)務(wù)管理制度不完善或工作人員未嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，違章操作，導(dǎo)致代保管行承受各種損失。要確保各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效性、保管設(shè)施裝備和管理安全的可靠性，清晰劃分代保管責(zé)任，及時(shí)足額收取代保管費(fèi)用，并正確核算。

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