參考答案

一、判斷題

1.【答案】A。解析：常用的市場風險限額指標主要包括：頭寸限額、風險價值限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額、發(fā)行人限額等。

2.【答案】B。解析：在計量各類表外項目的風險加權資產時，應將表外項目名義金額乘以信用轉換系數(shù)得到等值的表內資產，再按表內資產的處理方式計量風險加權資產。原始期限少于1年的貸款承諾。信用轉換系數(shù)為20%，所以應視同200萬元的表內資產。

3.【答案】B。解析：交易對手信用風險本質上屬于信用風險范疇，對金融衍生產品交易而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，潛在風險不容忽視。所以，認為金融衍生品交易不存在交易對手信用風險是錯的。

4.【答案】B。解析：驗證過程和結果應接受獨立檢查，負責檢查的部門應獨立于驗證工作的設計和實施部門。

5.【答案】A。解析：傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產組合的授信集中度和結構進行分析監(jiān)測。結構分析包括行業(yè)、客戶、產品、區(qū)域等的資產質量、收益(利潤貢獻度)等維度。組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化投資產生的風險分散效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產品等維度的風險集中度過高，實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置。

6.【答案】A。解析：銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進行監(jiān)督檢查。除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行內部情況或外部市場環(huán)境的變化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。

7.【答案】A。解析：只有當高級管理層充分意識并積極利用風險管理的潛在盈利能力時.風險管理才能夠對商業(yè)銀行整體產生最大的收益。

8.【答案】A。解析：國別風險評級應當和貸款分類體系建立對應關系，在設立國別風險限額和確定國別風險準備金計提水平時充分考慮風險評級結果。

9.【答案】A。解析：商業(yè)銀行應根據(jù)定期和不定期壓力測試結果編制資本充足率壓力測試報告.報告內容包括但不限于測試目的、情景設定、測試方法、測試結論、相關風險點分析、應急處理措施和其它改進措施等。

10.【答案】B。解析：在風險信息處理的過程中，除非風險管理人員具有數(shù)據(jù)/信息修正的能力和權力.否則所有涉及數(shù)據(jù)信息準確性的問題都應當被認真地返回到源頭去處理，以便相同的問題在將來不會重復出現(xiàn)。

11.【答案】B。解析：操作風險評估通常從業(yè)務管理和風險管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。

12.【答案】B。解析：商業(yè)銀行流動性風險管理的核心是要盡可能地提高資產的流動性和負債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風險一收益平衡點。

13.【答案】A。解析：同一風險暴露由兩個以上保證人提供保證且不劃分保證責任的情況下。內部評級法初級法不同時考慮多個保證人的信用風險緩釋作用，銀行可以選擇信用等級最好、信用風險緩釋效果最優(yōu)的保證人進行信用風險緩釋處理。

14.【答案】B。解析：壓力測試是根據(jù)不同的假設情況進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性應付可能出現(xiàn)的各種極端情況。

15.【答案】A。解析：經風險調整的收益率著重強調商業(yè)銀行通過承擔風險而獲得的收益是有代價的。

16.【答案】B。解析：內部操作風險損失數(shù)據(jù)應當是客觀已發(fā)生的操作風險的損失數(shù)據(jù)，而非預期的損失數(shù)據(jù)。

17.【答案】A。解析：置信水平的選取應當視模型的用途而定。如果模型是用來計算與風險相對應的監(jiān)管資本，則置信水平應該取監(jiān)管機構所要求的99%;如果模型只是用于銀行內部風險計量或不同市場風險的比較。置信水平的選取就并不十分重要。

18.【答案】A。解析：流動性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產的直接原因，它是信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。

19.【答案】A。解析：返回檢驗是指將內部模型法計量結果與損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，據(jù)此進行調整和改進。

20.【答案】A。

二、單項選擇題

21.【答案】D。解析：利率掉期交易一般發(fā)生在固定利率與浮動利率之問。一般資產持有者可以在預期利率下跌時，轉換資產為固定利率形態(tài)，或在預期利率上漲時，轉換其資產為浮動利率形態(tài)。B以浮動利率支付利息給銀行A，A就可以收到浮動利率的利息。

22.【答案】A。解析：企業(yè)向銀行購買遠期利率合約主要目的是鎖定未來的借款成本，對沖利率上升的風險。

23.【答案】A。解析：業(yè)務外包引起的操作風險成因屬于外部事件。

24.【答案】D。解析：信息披露能降低審計人員發(fā)表不恰當審計意見的可能性，減少企業(yè)經營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風險。

25.【答案】A。解析：BCD三項都屬于合格的信用風險緩釋工具。

26.【答案】A。解析：外部審計和銀行監(jiān)管側重點有所不同。通常情況下，銀行監(jiān)管側重于金融機構合規(guī)管理與風險控制的分析和評價;外部審計則側重于財務報表審計，關注財務信息的完整性、準確性、可靠性。

27.【答案】A。解析：對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款。

28.【答案】B。解析：我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產品，服務成本增加、創(chuàng)新不足的發(fā)展困局。為有效提升中長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應重視并強化戰(zhàn)略風險的管理。

29.【答案】C。解析：資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產損失準備基礎上計算的資本充足率，是衡量銀行綜合經營實力和抵御風險能力的重要指標。

30.【答案】C。解析：因為C選項購買的資產與A正相關，所以降低組合風險的效果最差。

31.【答案】A。解析：商業(yè)銀行可以將保險作為操作風險高級計量法的緩釋因素，保險的緩釋最高不超過操作風險資本要求的20%。

32.【答案】B。解析：市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準入關是保障銀行機構穩(wěn)健運行和金融體系安全的重要基礎。

33.【答案】A。解析：資產分類(即銀行賬戶與交易賬戶的劃分)是商業(yè)銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。

34.【答案】B。解析：客戶授信集中度與銀行自身資產的質量無關。

35.【答案】C。解析：信用風險暴露=400+200+(300-200)×0.2=620萬元。

36.【答案】A。解析：本題中，“其資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風險;“2008年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險：“明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行”屬于戰(zhàn)略風險。

37.【答案】B。解析：累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。

38.【答案】D。解析：流動性比率，指標法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解商業(yè)銀行當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時段內的流動性狀況進行評估和預測。

39.【答案】A。解析：敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業(yè)存款。對這部分負債，商業(yè)銀行應保持較強的流動性儲備，可持有其總額的80%。

40.【答案】D。解析：銀監(jiān)會可以采取下列監(jiān)管措施：

(一)與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談。

(二)下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。

(三)要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達標計劃。

(四)增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。

(五)要求商業(yè)銀行對特定風險領域采取風險緩釋措施。

41.【答案】C。解析：企業(yè)評級反映信用風險。

42.【答案】D。解析：風險文化也稱風險管理文化，是指商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化.并不主要由某個部門來完成。

43.【答案】D。解析：風險價值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場風險要素的變化可能對資產價值造成的最大損失。

44.【答案】C。解析：RAROC=(NI-EL)/UL=(500-60-40)/8000=5%。

45.【答案】B。解析：VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味著最大損失在持有期內超出VaR值的可能性越小.反之則可能性越大。

46.【答案】C。解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中關于信息披露的要求，側重于與商業(yè)銀行資本計量和管理相關信息的披露。

47.【答案】C。解析：目前商業(yè)銀行需計提資本的市場風險主要包括：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風險;外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風險。

48.【答案】C。解析：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款

余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%=600/(4500-1000)=17.1%。

49.【答案】C。解析：預期收益率=0.8×20%+0.1×10%=17%。

50.【答案】D。解析：內部資本充足評估是第二支柱的核心內容，銀行的內部資本充足評估包括風險評估、資本規(guī)劃、壓力測試等內容。

51.【答案】B。解析：董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險，并承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。

52.【答案】B。解析：B選項估計違約后損失金額=2000×(1-40%)=1200萬元，貸款損失最大。

53.【答案】B。解析：商業(yè)銀行對存貸款基準利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構。

54.【答案】D。解析：在銀行監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設立、持續(xù)經營、市場退出的全過程.也是監(jiān)管當局評估商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)。

55.【答案】B。解析：B選項屬于外部事件中的自然災害。

56.【答案】D。解析：業(yè)務操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。

57.【答案】A。解析：EVA=稅后凈利潤一資本成本=稅后凈利潤一經濟成本×資本預期收益率=2×(1-20%)-20×5%=0.6(億元)。

58.【答案】D。解析：題目所述應為違約頻率。

59.【答案】B。解析：KBIA=(6+8-1+5)×15%/3=0.9(億元)。

60.【答案】C。解析：金融衍生品市場最基本的功能是套期保值和轉移風險。

61.【答案】B。解析：預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露=10%×50%×20=1(億元)。

62.【答案】D。解析：題目所述屬于內部流程引發(fā)的操作風險。

63.【答案】D。解析：在商業(yè)銀行的經營管理過程中，有兩個至關重要的因素決定其風險承擔能力：一是資本金規(guī)模;二是商業(yè)銀行的風險管理水平。

64.【答案】D。解析：可用久期進行分析，10年期債券的久期最大，所以對利率變化更為敏感。

65.【答案】B。解析：中小企業(yè)普遍具有資金匱乏、產業(yè)層次較低、生產技術水平不高、產品開發(fā)能力薄弱、產品結構單一、經不起原材料和產品價格的波動的特征，因此具有更為突出的經營風險。

66.【答案】D。解析：由于市場風險主要來自所屬經濟體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。

67.【答案】C。解析：風險分散對商業(yè)銀行信用風險管理具有重要意義。根據(jù)多樣化投資分散風險的原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的，而不應集中于同一業(yè)務、同一性質甚至同一個借款人。

68.【答案】C。解析：高級計量法的風險敏感度最高，商業(yè)銀行采用這種高級量化方法更能真實反映操作風險狀況。

69.【答案】B。解析：貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備，貸款應提準備×100%=(10-5+7)/10=120%。

70.【答案】B。解析：資本充足率壓力測試框架的主要內容有：

(1)情景選擇。

(2)定量壓力測試。

(3)定性壓力測試及管理行動。

(4)結果輸出。

71.【答案】A。解析：從事積極資產負債管理的商業(yè)銀行具有良好的市場融資能力，說明流動性較好，所以對大額負債的依賴度較低，對自身流動性風險管理要求較高。

72.【答案】B。解析：截至目前，國內外金融機構尚未開發(fā)出有效的聲譽風險管理量化技術。

73.【答案】C。解析：將商業(yè)銀行的企業(yè)社會責任和經營目標結合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層面。

74.【答案】C。解析：董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。董事會負責審批市場風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序;確定銀行可以承受的市場風險水平;督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風險，并定期獲得關于市場風險性質和水平的報告;監(jiān)控和評價市場風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。

75.【答案】C。解析：專業(yè)貸款細分為項目融資、物品融資、商品融資和產生收入的房地產貸款。

76.【答案】A。解析：內部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發(fā)點.尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，均應當體現(xiàn)“內控優(yōu)先”的要求;內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。

77.【答案】B。解析：符合標準的小微型企業(yè)的債權與對個人的其他債權的權重均為75%。

78.【答案】C。解析：對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心。

79.【答案】D。解析：商業(yè)銀行應當在完善流動性風險預警機制的同時，制定本外幣流動性管理應急計劃，主要包括兩方面的內容：一是危機處理方案。二是彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。

80.【答案】C。解析：業(yè)務部門對操作風險的管理情況負直接責任，應指定專人負責操作風險管理。

81.【答案】D。解析：在現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理實踐中，風險規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務的經濟資本配置來實現(xiàn)。例如，商業(yè)銀行首先將所有業(yè)務面臨的風險進行量化，然后依據(jù)董事會和高級管理層確定自身所能承擔的總體風險水平(或風險偏好)之后，計算所需的總體經濟資本，最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種限制條件。對于不擅長且不愿承擔風險的業(yè)務，商業(yè)銀行對其配置非常有限的經濟資本，并設立非常有限的風險容忍度，迫使該業(yè)務部門降低業(yè)務的風險暴露，甚至完全退出該業(yè)務領域。

82.【答案】B。解析：此題中6.5億元相當于合約的執(zhí)行價格，項目的市場價格低于執(zhí)行價格，開發(fā)商行使“爛尾”的權利。所以，開發(fā)商相當于買入了看跌期權，而債權人則相當于賣出了看跌期權。

83.【答案】D。解析：A選項屬于風險對沖，B選項屬于限額管理，C選項屬于經濟資本配置，都屬于市場風險控制措施。

84.【答案】D。解析：資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。

85.【答案】D。解析：后臺結算，清算人員應及時與前臺核對交易明細，防止前后臺賬務長期不符等。

86.【答案】A。解析：監(jiān)管機構鼓勵銀行采用高級方法計量風險。

87.【答案】D。解析：在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念。

88.【答案】B。解析：操作風險是商業(yè)銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應該為抵御操作風險造成的損失安排經濟資本。

89.【答案】D。解析：如果信貸資產過度集中于特定行業(yè)、地區(qū)或貸款種類，將大大增加商業(yè)銀行的信用風險，則資產與組合的相關性也越大，不利于分散風險。

90.【答案】C。解析：市場風險內部模型法未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件，需要采用壓力測試、情景分析等方法對其分析結果進行補充。

91.【答案】B。解析：對于我國的大多數(shù)商業(yè)銀行而言，歷史數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)真實性難以評估是目前模型開發(fā)遇到的最大難題。

92.【答案】D。解析：“借短貸長”容易導致流動性風險。

93.【答案】C。解析：相同收益，選擇標準差小的組合，所以排除甲、乙。標準差相同，選擇收益率大的方案.所以排除丙。

94.【答案】B。解析：市場準入包括三個方面：機構準入、業(yè)務準入和高級管理人員準入。

95.【答案】B。解析：操作風險管理三大工具：風險控制自我評估、損失數(shù)據(jù)收集和關鍵風險指標。

96.【答案】C。解析：董事會負責設定本行的風險偏好。

97.【答案】D。解析：5000×25%+3000×50%-2000×25%=2250萬元，為余額。

98.【答案】B。解析：資產價值變化=-900×6×(6%-5.5%)/(1+5.5%)=-25.59億元，負債價值變化=-800×3×(6%-5.5%)/(1+5.5%)=-11.37億元，整體價值變化=-25.59-(-11.37)=-14.22億元。

99.【答案】C。解析：制作風險清單是商業(yè)銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法。

100.【答案】A。解析：即預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露=2%×70%×300=4.2億元。

三、多項選擇題

101.【答案】BDE。解析：負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告，所以選項A錯誤。選項D正確;市場風險管理部門監(jiān)測相關業(yè)務經營部門和分支機構對市場風險限額的遵守情況，報告超限額情況，所以選項B正確;前臺交易人員不得參與交易的正式確認、對賬、重新估值、交易結算和款項收付，必要時可設置中臺監(jiān)控機制，所以選項C錯誤：相關部門具有明確的職責分工、相關職能被恰當分離，以避免產生潛在的利益沖突，選項E正確。

102.【答案】ABCDE。解析：信用風險控制的手段包括限額管理、信用風險緩釋、關鍵業(yè)務流程，環(huán)節(jié)控制、資產證券化與信用衍生產品。信貸業(yè)務流程涉及很多重要環(huán)節(jié)，主要包括授信權限管理、貸款定價、信貸審批以及貸款轉讓和貸款重組中與信用風險管理密切相關的關鍵流程/環(huán)節(jié)，貸款轉讓和貸款重組都屬于貸后管理的內容。配置經濟資本屬于限額管理范圍，利用經濟資本限額來制約信貸業(yè)務的規(guī)模，將信用風險控制在合理水平。

103.【答案】BDE。解析：輸入數(shù)據(jù)信息的質量和穩(wěn)定性屬于內部流程風險;監(jiān)管規(guī)定的變化屬于外部事件風險。

104.【答案】ABCDE。解析：在有限的資源約束下，采用風險為本的監(jiān)管無疑是一種最具成本效益的選擇.它代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向，并且在實踐中發(fā)揮著以下重要作用：

①通過對機構信息的收集、對業(yè)務和各類風險及風險管理程序的評估，能更好地了解機構的風險狀況和管理素質，及早識別出即將形成的風險，具有前瞻性。

②通過事前對風險的有效識別，可根據(jù)每個機構的風險特點設計檢查和監(jiān)管方案，更有計劃性、靈活性和針對性。

③明確監(jiān)管的風險導向，提高銀行管理層對風險管理的關注程度，同時也提高管理層對監(jiān)管的認同感.達成共識和良性互動，共同致力于風險的防范和化解。

④根據(jù)風險評估判斷出高風險領域，有針對性地進行檢查，并更多地借鑒內部管理和審計的結果，減少低風險業(yè)務的測試量和重復勞動，減輕檢查負擔，節(jié)省監(jiān)管資源，提高現(xiàn)場工作效率。

⑤把監(jiān)管重心轉移到銀行風險管理和內部控制質量的評估上，理順了監(jiān)管者和銀行管理層各自的職責，對銀行管理層的風險管理責任提出了更高的期望和要求。

⑥明確了非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的職責，使二者分工更清晰、結合更緊密。

105.【答案】ABCDE。

106.【答案】ABDE。解析：2013年1月1日《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式施行后，通常情況下，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和O～2.5%的逆周期資本要求。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%、8%。系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%。若出現(xiàn)系統(tǒng)性信貸過快增長，需計提0～2.5%逆周期超額資本。

107.【答案】ABCDE。解析：風險管理信息系統(tǒng)中，有些數(shù)據(jù)是靜態(tài)的，有些則是動態(tài)的，系統(tǒng)不能制約數(shù)據(jù)的特性，需要收集的風險信息/數(shù)據(jù)通常分為內部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)。風險管理信息系統(tǒng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時效，需要良好的IT構架和技術支持，并且需要明確的、基于具體業(yè)務的規(guī)范標準和操作規(guī)程，與業(yè)務人員的日常工作緊密聯(lián)系。風險管理信息系統(tǒng)應當針對風險管理組織體系、部門職能、崗位責等，設置不同的登錄級別。所以，以上選項均正確。

108.【答案】ABDE。解析：戰(zhàn)略風險主要體現(xiàn)在四個方面：一是商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性;二是為實現(xiàn)這些目標而制定的經營戰(zhàn)略存在缺陷;三是為實現(xiàn)目標所需要的資源匱乏;四是整個戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證。

109.【答案】ABCDE。解析：中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重點內容包括：業(yè)務經營的合法合規(guī)性、風險狀況和資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制、市場風險敏感度。

110.【答案】ACD。解析：客戶信用評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶信用評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定;而債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。根據(jù)商業(yè)銀行的內部評級，一個債務人只能有一個客戶信用評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。

111.【答案】ABE。解析：對優(yōu)質資產進行資產證券化可以降低銀行固定利率資產的利率風險;降低固定利率的長期貸款比例，防止以后利率上升，長期貸款只能收取較低的固定利息。同理，銀行應發(fā)行浮動利率的住房按揭貸款;購買固定收益證券，利率上升，證券價格下跌。當銀行預計利率上升時，傾向于發(fā)行大額可轉讓定期存單以降低負債成本。

112.【答案】ABD。解析：據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》，屬于風險監(jiān)管核心指標的有風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。

113.【答案】ABCDE。解析：內部評級體系驗證的內容包括對內部評級體系數(shù)據(jù)的驗證、評級模型的驗證、違約概率的驗證、違約損失率的驗證、違約風險暴露的驗證、信息系統(tǒng)的驗證、內部評級政策和流程的驗證等多個方面。

114.【答案】ACDE。解析：當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務人即被視為違約：

①債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上。若債務人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。

②銀行認定，除非采取變現(xiàn)抵(質)押品等追索措施，債務人可能無法全額償還對銀行的債務。出現(xiàn)以下任何一種情況.銀行應將債務人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務”：

銀行對債務人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算。發(fā)生信貸關系后，由于債務人財務狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備。銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失。由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導致債務規(guī)模下降;二是因債務人無力償還而借新還舊;三是債務人無力償還而導致的展期。

銀行將債務人列為破產企業(yè)或類似狀態(tài)。債務人申請破產，或者已經破產，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務。銀行認定的其他可能導致債務人不能全額償還債務的情況。

115.【答案】ABCD。解析：對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度，所以E選項錯誤。

116.【答案】ABCDE。解析：商業(yè)銀行應當根據(jù)自身情況，控制各類資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日;在日常經營中持有足夠水平的流動資金，并根據(jù)本行的業(yè)務特點持有合理的流動資產組合，作為應付緊急融資的儲備;制定適當?shù)膫鶆战M合以及與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關系，以維持資金來源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來源過度集中于個別對手、產品或市場;同時制定風險集中限額，并監(jiān)測日常遵守的情況。

商業(yè)銀行的資金使用(如貸款發(fā)放、購買金融產品)同樣應當注意交易對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結構。如果金融機構的資產過度集中于某個行業(yè)或某類金融產品，則一旦出現(xiàn)不利的市場情況時，必然遭受巨大損失乃至破產倒閉。

117.【答案】BC。解析：期權可以是單獨的金融工具，如場內(交易所)交易的期權和場外的期權合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等。通常，期權和期權性條款都是在對期權持有者有利時執(zhí)行。因此，期權性工具因具有不對稱的支付特征而給期權出售方帶來的風險，被稱為期權性風險。

118.【答案】BCE。解析：當某一時段內的資產(包括表外業(yè)務頭寸)大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感型缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內的負債大于資產(包括表外業(yè)務頭寸)時，就產生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。

119.【答案】ABCDE。解析：AD選項屬于內部信號;B選項屬于外部信號;CE選項屬于融資信號。

120.【答案】ABDE。解析：有助于改善商業(yè)銀行聲譽風險管理的措施有：強化聲譽風險管理培訓、確保實現(xiàn)承諾、從投訴和批評中積累早期預警經驗、盡量保持絕大多數(shù)利益持有者的期望和商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致、增強客戶/公眾的透明度、將商業(yè)銀行的社會責任感和經營目標結合起來、保持與媒體的良好接觸、制定危機管理規(guī)劃。C選項，應確保各類風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。

121.【答案】BCE。解析：通常將金融風險可能造成的損失分為三大類，預期損失、非預期損失和災難性損失。

122.【答案】ABCD。解析：在商業(yè)銀行總體層面上，RAROC指標可用于目標設定、業(yè)務決策、資本配置和績效考核等。

123.【答案】ACD。解析：銀行的久期缺口都為正值時，如果市場利率下降，則資產與負債的價值都會增加，但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，銀行的市場價值將增加;如果市場利率上升，則資產與負債的價值都將減少，但資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大.銀行的市場價值將減少。

124.【答案】ABCE。解析：在風險偏好設置與實施過程中，要注意以下幾點：

一是充分考慮利益相關者的期望：

二是將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結合：

三是向業(yè)務條線和分支機構傳導：

四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。

125.【答案】BCE。解析：記人交易賬戶的頭寸應當滿足以下基本要求：

一是具有經高級管理層批準的書面的頭寸，金融工具和投資組合的交易策略f包括持有期)。

二是具有明確的頭寸管理政策和程序，包括設置頭寸限額并進行監(jiān)控;交易員可以在批準的限額內，按照批準的交易政策和程序管理頭寸交易頭寸至少應逐日按照市場價值計價：按照銀行的風險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層;根據(jù)市場信息來源，對交易頭寸予以密切監(jiān)控。同時，還要評估市場變量的質量和可獲得性、市場交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等。

三是具有明確的、與銀行交易策略一致的監(jiān)控頭寸的政策和程序，包括監(jiān)控交易規(guī)模和交易賬戶的頭寸余額。交易目的在交易之初就已確定.此后一般不能隨意更改。

126.【答案】ABCDE。解析：商業(yè)銀行應當系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風險相關數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風險數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準確性和一致性，滿足資本計量和內部資本充足評估等工作的需要。商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應當達到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關要求。

127.【答案】ABC。解析：商業(yè)銀行可以用于計量交易對手信用風險的方法有現(xiàn)期風險暴露法、標準法和內部模型法。

128.【答案】ABCD。解析：行業(yè)盈虧系數(shù)指標是衡量行業(yè)風險程度的關鍵指標，數(shù)值越低，風險越小。

129.【答案】ACE。解析：風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說。它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。

130.【答案】BD。解析：資產負債期限結構應關注長期融資是否支持長期資產。短期資產是否恰當?shù)嘏c短期融資或長期融資相匹配等。

131.【答案】AD。解析：高效的風險管理部門應當遵守兩個基本準則：首先，風險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風險規(guī)避策略;其次，風險管理部門不具備、或具備非常有限的風險管理策略執(zhí)行權，以降低操作風險。

132.【答案】ABD。解析：C選項屬于系統(tǒng)缺陷，E選項屬于人員因素。

133-【答案】ABCD。解析：高級計量法的重要因素有：內部數(shù)據(jù)要求、外部數(shù)據(jù)要求、情景分析和業(yè)務經營環(huán)境和內部控制因素。

134.【答案】ABCDE。解析：資本充足率壓力測試應在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行范圍內的實質性風險，包括但不限于信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險和集中度風險。

135.【答案】AD。解析：采用經風險調整的資本收益率和經濟增加值這兩項指標來評估交易人員和業(yè)務部門的業(yè)績，有助于在商業(yè)銀行內部樹立良好的風險意識。并鼓勵嚴謹?shù)膬r值投資取向。從而減少甚至避免追逐短期利益的高風險投機行為。

136.【答案】ACD。解析：火災、搶劫、高管欺詐等操作風險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應急和連續(xù)營業(yè)方案，購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉移或緩釋。

137.【答案】ABDE。解析：信用風險緩釋是指銀行運用合格的抵(質)押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。

138.【答案】ACE。解析：柜員管理業(yè)務環(huán)節(jié)的違規(guī)操作包括：①柜員離崗未退出業(yè)務操作系統(tǒng)，被他人利用進行操作;②授權密碼泄露或借給他人使用;③柜員盜用會計主管密碼私自授權，重置客戶密碼或強行修改客戶密碼;④設立勞動組合時，不注意崗位之間的監(jiān)督制約;⑤柜員調離本工作崗位時，未及時將柜員卡上繳并注銷，未及時取消其業(yè)務權限等。

139.【答案】ABDE。解析：區(qū)域風險識別應特別關注：

(1)銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū);

(2)銀行業(yè)務及客戶集中地區(qū)的經濟狀況及其變動趨勢，例如，區(qū)域的開放度，區(qū)域主導產業(yè)的擴張、持平或衰退，區(qū)域經濟整體的上升或下滑等：

(3)銀行業(yè)務及客戶集中地區(qū)的地方政府相關政策及其適用性。例如，地方政府提出的產業(yè)發(fā)展規(guī)劃與當?shù)刈匀毁Y源、交通條件等是否相適應：

(4)銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善/惡化：

(5)政府及金融監(jiān)管部門對本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化.如果變化是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對商業(yè)銀行業(yè)務的影響。

140.【答案】ABCDE。解析：AC選項為操作風險，BDE選項為信用風險。

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