證券投資基金概述

一、[知識點]基金服務(wù)機(jī)構(gòu)

基金銷售機(jī)構(gòu)：目前可申請從事基金代理銷售的機(jī)構(gòu)主要包括商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、獨立基金銷售機(jī)構(gòu)。

基金銷售支付機(jī)構(gòu)：從事基金銷售支付業(yè)務(wù)活動的商業(yè)銀行或者支付機(jī)構(gòu)?；痄N售支付是指基金銷售

活動中基金銷售機(jī)構(gòu)、基金投資人之間的貨幣資金轉(zhuǎn)移活動。需向中國證監(jiān)會進(jìn)行備案。

基金份額登記機(jī)構(gòu)：基金份額登記是指基金份額的登記過戶、存管和結(jié)算等業(yè)務(wù)活動?；鸱蓊~登記機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：建立并管理投資人的基金賬戶、負(fù)責(zé)基金份額的登記、基金交易確認(rèn)、代理發(fā)放紅利、建立并保管基金份額持有人名冊等。

基金估值核算機(jī)構(gòu)：基金估值核算是指基金會計核算、估值及相關(guān)信息披露等業(yè)務(wù)活動?；鸸乐岛怂銠C(jī)構(gòu)是指從事基僉估值核算業(yè)務(wù)活動的機(jī)構(gòu)。

基金投資顧問機(jī)構(gòu)：基金投資顧問是指按照約定向基金管理人、基金投資人等服務(wù)對象提供基金以及其他中國證監(jiān)會認(rèn)可的投資產(chǎn)品的投資建議，輔助客戶做出投資決策，并直接或者間接獲取經(jīng)濟(jì)利益的業(yè)務(wù)活動。

基金評價機(jī)構(gòu)：基金評價是指對基金投資收益和風(fēng)險或者基金管理人管理能力進(jìn)行的評級、評獎、單一指標(biāo)排名或者中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他評價活動。華會計網(wǎng)校

基金信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)：基金信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)是指為基金管理人、基金托管人和基金服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基金業(yè)務(wù)核心應(yīng)用軟件開發(fā)、信息系統(tǒng)運營維護(hù)、信息系統(tǒng)安全保障和基金交易電子商務(wù)平臺等的業(yè)務(wù)活動。

律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所：律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所作為專業(yè)、獨立的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，為基金提供法律、會計服務(wù)。

二、[知識點]公司型基金和契約型基金

契約型基金：不具有法人資格、通過持有人大會發(fā)表意見的權(quán)利小、依據(jù)基金合同營運基金

公司型基金：具有法人資格、通過股東大會發(fā)表意見的權(quán)利大、依據(jù)投資公司章程營運基金

二者的相同點是：基金財產(chǎn)的獨立性。

基金財產(chǎn)的獨立性表現(xiàn)在：

(1)基金財產(chǎn)的債務(wù)由基金財產(chǎn)本身承擔(dān)，基金份額持有人以出資額為限承擔(dān)債務(wù)責(zé)任。

(2) 基金財產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。

(3)基金管理人計基金托管人因基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金財產(chǎn)

(4)基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與基金管理人、基金托管人固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵銷,不同基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)不得相互抵銷。非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

三、[知識點]開放式基金和封閉式基金的區(qū)別

封閉式基金：有固定的存續(xù)期；份額固定；交易所上市交易；受供求關(guān)系影響，會出現(xiàn)折價或溢價交易；沒有申購贖回壓力，激勵激勵約束機(jī)制與約束機(jī)制差；沒有贖回壓力，有利于長期投資和全額投資

開放式基金：無固定的存續(xù)期；份額不固定，隨時申購贖回；基金管理人或其銷售代理人處；受基金份額凈值影響，不受市場供求關(guān)系的影響；有申購贖回壓力，激勵約束機(jī)制好；有贖回壓力，必須保留一定的現(xiàn)金資產(chǎn)，重視基金資產(chǎn)的流動性，影響長期業(yè)績

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