某新建項(xiàng)目建設(shè)期 2 年，估計(jì)建筑工程費(fèi)及安裝工程費(fèi)為 8000 萬(wàn)元，設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)為 6000 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用為 9000 萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率為 10%，建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)(基于工程費(fèi)用)預(yù)計(jì)為 5%。項(xiàng)目工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用均為第一年投入 60%，第二年投入 40%。全部建設(shè)投資的 30%為自有資金，其余為銀行貸款。該項(xiàng)目自有資金和建設(shè)投資借款在各年年內(nèi)均衡發(fā)生，借款年利率為 6%。每年計(jì)息一次，建設(shè)期內(nèi)不支付利息。

(要求列出計(jì)算過(guò)程，計(jì)算結(jié)果保留 2 位小數(shù))

【問(wèn)題】1.計(jì)算項(xiàng)目工程費(fèi)用。

【問(wèn)題】2.計(jì)算項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)(價(jià)差)預(yù)備費(fèi)。

【問(wèn)題】3.若該項(xiàng)目資金籌借采用項(xiàng)目融資方式，則其權(quán)益資本的來(lái)源通常有哪些?

【問(wèn)題】4.計(jì)算項(xiàng)目建設(shè)期利息。

1.【答案】工程費(fèi)用=建筑工程費(fèi)+安裝工程費(fèi)+設(shè)備購(gòu)置費(fèi)=8000+6000=14000 萬(wàn)元。

2.【答案】基本預(yù)備費(fèi)=(工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用)×基本預(yù)備費(fèi)率=(14000+9000)×10%=2300 萬(wàn)元。

第 1 年工程費(fèi)用：14000×60%=8400 萬(wàn)元

第 1 年漲價(jià)(價(jià)差)預(yù)備費(fèi)：8400×5%=420 萬(wàn)元

第 2 年工程費(fèi)用：14000×40%=5600 萬(wàn)元

第 2 年漲價(jià)(價(jià)差)預(yù)備費(fèi)：5600×[(1+5%)2-1]=574 萬(wàn)元

漲價(jià)(價(jià)差)預(yù)備費(fèi)：420+574=994 萬(wàn)元

3.【答案】權(quán)益資本的來(lái)源通常包括優(yōu)先股資金和普通股資金。

4.【答案】第 1 年貸款=第 1 年建設(shè)投資×(1-30%)=第 1 年(工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用+基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi))×(1-30%)=【(14000+9000+2300)×60%+420】×(1-30%)=10920 萬(wàn)元

第 1 年貸款利息=10920/2×6%=327.60 萬(wàn)元

【注】基本預(yù)備費(fèi)與工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用一起投入，故基本預(yù)備費(fèi)第 1 年也投入 60%。

第 2 年貸款=第 2 年建設(shè)投資×(1-30%)=第 2 年(工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用+基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi))×(1-30%)=【(14000+9000+2300)×40%+574】×(1-30%)=10920 萬(wàn)元

第 2 年貸款利息=(10920+327.60+7485.80/2)×6%=899.43 萬(wàn)元

建設(shè)期利息=327.60+899.43=1227.03 萬(wàn)元

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